풍산은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성∙공시되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」에서 정하는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.
대표이사는 매년 내부회계관리제도 운영실태를 이사회, 감사위원회 및 주주총회에 보고하고, 감사위원회는 내부회계관리제도를 평가하여 이사회에 보고하고 있습니다.
또한 내부회계관리제도를 전담하는 내부통제팀을 조직하여 경영환경 및 업무프로세스의 변화사항을 내부회계관리제도에 효과적으로 반영하고 있습니다.
풍산은 내부 Data를 이용하여 사전에 정의된 Rule에 의해서 이상징후를 상시적으로 모니터링하는 상시모니터링 시스템을 운영하고 있습니다.
모니터링의 대상이 되는 시나리오의 신규 개발 및 임계치 재설정 , 모니터링 주기 조정 등을 통하여 상시모니터링 시스템을 지속적으로 고도화하고 있습니다.
- 풍산 내부 data를 1차 필터링함 (SQL Query)
- 상시모니터링으로 interface 함
- 감사실에서 자체적으로 Web 화면에서 임계치 수정하여 조회
- 주요사항에 대한 현업소명 등 확인 및 주요 사항 보고
재무정보의 신뢰성 확보를 목적으로 하는 내부회계시스템과 부정방지를 목적으로 하는 상시모니터링 시스템은 서로 연계되어 운영되고 있습니다.
상시모니터링 시스템은 내부회계시스템의 전사수준통제(ELC)의 주요 통제항목으로 지정되어 있으며, 예외사항 추출의 기준이 되는 시나리오는 내부회계시스템의 프로세스수준통제(PLC)의 통제활동 및 내부회계관리제도 감사인 권고사항, 사회적 이슈 등을 기반으로 정의되고 있습니다.
